ISA 계좌란?
ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 예금, 펀드, 채권, ETF 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 운용할 수 있는 통합형 투자계좌입니다. 가장 큰 특징은 세제 혜택으로, 일정 한도 내 수익에 대해 비과세 또는 저율 분리과세가 적용됩니다.
ISA 계좌 종류
ISA 계좌는 두 가지 유형으로 나뉩니다:
- 일반형 ISA: 만 19세 이상 국내 거주자 누구나 가입 가능
- 서민형 ISA: 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,500만 원 이하일 경우 가입 가능. 비과세 한도 증가 혜택
ISA 계좌의 절세 혜택
ISA 계좌의 주요 세제 혜택은 다음과 같습니다:
- 5년 유지 시 수익의 일정 금액 비과세
- 비과세 한도 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세
- 서민형 ISA: 비과세 한도 400만 원
- 일반형 ISA: 비과세 한도 200만 원
가입 조건 및 한도
- 가입 대상: 만 19세 이상 국내 거주자 (근로소득자, 자영업자 등)
- 납입 한도: 연간 2,000만 원, 최대 1억 원 (5년간)
- 가입 기간: 5년 이상 유지 필요 (조기 해지 시 혜택 불인정)
- 계좌는 1인 1계좌만 가능
투자 가능한 상품
ISA 계좌에서는 다양한 금융 상품에 투자할 수 있습니다:
- 예금, 적금
- 공모형 펀드
- ETF (상장지수펀드)
- 국공채 및 회사채
- 리츠(REITs)
유의사항
ISA 계좌는 5년간 유지해야 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 중도 해지 시 일반 과세가 적용됩니다. 또한 투자 상품에 따라 손실이 발생할 수 있음을 유의해야 합니다. 투자 성향에 맞는 상품 선택과 분산 투자가 중요합니다.
요약 및 활용 팁
- 근로소득자 또는 사업소득자는 필수 가입 검토
- 서민형은 더 큰 비과세 혜택 제공
- 5년 동안 소득이 늘어날 경우를 대비한 절세 전략 수립
- ISA와 연금저축, IRP 등 다른 절세 상품과의 조합도 고려
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