양도소득세 계산 방법과 절세 팁 총정리

목차

• 양도소득세란?
• 양도소득세 계산 공식
• 양도소득세 세율
• 절세 팁
• 양도소득세 신고 기간
• 자주 묻는 질문 (FAQ)
  • 1세대 1주택 비과세 조건은?
  • 양도소득세는 어디에 신고하나요?

양도소득세란?

 

 

양도소득세는 부동산, 주식 등의 자산을 팔아 이익을 얻었을 때 부과되는 세금입니다. 이는 자산의 양도 차익에 대해 과세되며, 과세 대상, 보유 기간, 거주 여부에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.

양도소득세 계산 공식

 

 

기본적인 양도소득세 계산 공식은 다음과 같습니다:

양도차익 = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비
과세표준 = 양도차익 - 장기보유특별공제
양도소득세 = 과세표준 × 세율 - 누진공제액

여기서 필요경비에는 중개수수료, 취득세, 등록세 등이 포함되며, 장기보유특별공제는 자산을 오래 보유할수록 공제 비율이 높아집니다.

양도소득세 세율

 

 

2025년 기준 주요 세율은 다음과 같습니다:

• 1세대 1주택 (2년 이상 보유): 비과세 혹은 기본세율(6% ~ 45%)
• 다주택자: 최대 77% (중과세 포함)
• 단기 보유 (1년 미만): 70% 세율 적용
• 주식 양도소득세: 대주주 혹은 코스닥 비상장주 포함 시 과세 대상

절세 팁

 

 

양도소득세를 줄이기 위한 대표적인 방법은 다음과 같습니다:

1. 보유 기간 연장: 2년 이상 보유 및 1세대 1주택 요건 충족 시 비과세 가능
2. 장기보유특별공제 활용: 최대 80%까지 공제
3. 부부 공동명의 활용: 과세 표준 분산으로 세금 절감
4. 사전 증여 검토: 양도 전 자산 분할로 세부담 완화

양도소득세 신고 기간

 

 

양도소득세는 자산 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 지연 시 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한을 지켜야 합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

 

 

Q1. 1세대 1주택 비과세 조건은?

A. 2년 이상 보유 & 실거주 요건을 충족한 경우, 양도가액 12억 원까지 비과세됩니다.

Q2. 양도소득세는 어디에 신고하나요?

A. 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 온라인으로 신고하거나, 세무서를 통해 신고 가능합니다.

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• 양도소득세 국세청