2025년 양도소득세 세율 완벽 정리

목차

• 양도소득세란?
• 2025년 양도소득세 세율
  • 1. 부동산 양도소득세 세율
  • 2. 주식 양도소득세 세율
  • 3. 기타 자산 양도소득세
• 절세 전략
• 양도소득세 계산 예시
• 결론
• 관련 링크

양도소득세란?

 

 

양도소득세는 부동산, 주식, 분양권 등 자산을 팔아 차익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다. 일정 금액 이상의 양도차익이 발생하면 세금을 납부해야 하며, 자산의 종류와 보유 기간, 거주 여부에 따라 세율이 달라집니다.

2025년 양도소득세 세율

 

 

1. 부동산 양도소득세 세율

• 1세대 1주택(비과세 요건 미충족 시): 기본 세율 6% ~ 45%
• 2주택자: 기본세율 + 20%p 중과
• 3주택 이상 보유: 기본세율 + 30%p 중과
• 조정대상지역 외: 중과 제외 (단, 1세대 1주택 기준 적용)

2. 주식 양도소득세 세율

• 코스피·코스닥 대주주: 10~25% (지분율 및 금액 기준 적용)
• 비상장주식: 10~30% (지분율 및 업종별 차등)
• 소액주주(코스피/코스닥): 과세 제외

3. 기타 자산 양도소득세

• 토지 및 건물: 보유 기간에 따라 6% ~ 45%
• 분양권, 입주권: 보유 기간 1년 미만은 70%, 1~2년은 60%
• 암호화폐: 2025년부터 20% (5,000만 원 초과분)

절세 전략

 

 

• 1세대 1주택 비과세 요건(2년 이상 보유 및 거주) 충족
• 장기보유특별공제 최대한 활용 (최대 80%)
• 가족 간 증여 활용하여 세율 구간 조정
• 비과세 혜택 대상 확인 (조정대상지역, 장기임대주택 등)

양도소득세 계산 예시

 

 

예를 들어, 10년 보유한 아파트를 양도하여 1억 원의 차익이 발생했다면, 장기보유특별공제를 적용받아 실질 세금이 크게 줄어들 수 있습니다. 정확한 계산은 국세청 홈택스의 양도소득세 자동계산기를 활용해보세요.

결론

 

 

양도소득세는 자산의 종류와 보유 기간, 거주 여부 등에 따라 세율이 다르게 적용됩니다. 세금 부담을 줄이기 위해 사전에 전략적으로 자산 계획을 세우는 것이 중요합니다.

관련 링크

• 국세청 홈택스 - 양도소득세 계산기
• 국토교통부 - 부동산 정책 정보